Варианты финансирования для расширения бизнеса. Для развития компании часто требуется новое оборудование или транспорт. При отсутствии необходимых средств возникает вопрос об источниках финансирования. Двумя распространенными методами являются получение кредита и заключение лизингового соглашения.

Лизинг как метод получения оборудования

Лизинг представляет собой альтернативу кредитованию, заключаясь в долгосрочной аренде с перспективой выкупа. Этот вариант может быть выгоден для компаний, предпочитающих избежать заемных обязательств перед банками.

Участники процесса лизинга
В структуре лизинговой сделки выделяют три ключевых лица: —Лизинговая компания(лизингодатель) — субъект, который приобретает объект и предоставляет его во временное пользование. —Поставщик оборудования(продавец) — сторона, от которой лизингодатель приобретает актив. —Получатель услуг(лизинго получатель) — организация, берущая оборудование в аренду для своих нужд.

Документальное оформление лизинга

Процесс оформления включает в себя подписание двух основных документов:

Соглашение о покупке— оформляется между всеми заинтересованными сторонами и касается непосредственной покупки оборудования.

Лизинговое соглашение— заключается между лизинго дателем и получателем и содержит детальные условия, включая график платежей.

Особенности лизинга и кредита

По завершении периода действия договора лизинга актив становится собственностью получателя услуги, если не оговорены другие условия. В течение всего срока лизинга право собственности на предмет лизинга сохраняется за лизингодателем, и его необходимо учитывать в бухгалтерии.

Кредит: определение
Кредит представляет собой финансовую услугу от банка, схожую с предоставлением займа. При этом банк предоставляет клиенту деньги в долг под определенный процент. Существуют целевые кредиты, выдаваемые под конкретные нужды, как, например, покупка техники. В случае нецелевого кредита, деньги можно использовать на усмотрение заемщика.

Особенности кредитных сделок и их различие с лизингом

Когда речь заходит о финансировании покупок, часто встречаются две основные формы: кредит и лизинг. В случае кредитования, мы видим прямое взаимодействие между двумя сторонами: банком, который предоставляет денежные средства, и заемщиком, который принимает на себя обязательство вернуть эти средства вместе с процентами после определенного периода. В контексте приобретения оборудования, интересен тот факт, что продавец зачастую может быть не в курсе о том, что сделка осуществляется за счет кредитных ресурсов. В отличие от кредита, лизинг включает в себя использование оборудования за определенную плату на время, после чего имущество может быть выкуплено или возвращено лизингодателю.

Отличия кредитования и лизинга

Кредит представляет собой универсальный финансовый инструмент, который может быть использован для различных нужд бизнеса, включая дополнение капитала и приобретение техники. В отличие от него, лизинг специализирован под конкретные задачи.

Кредит: Универсальность финансирования
С помощью кредита компания может не только обновить свой технический парк, но и увеличить объем оборотных средств, что делает его многоцелевым инструментом.

Лизинг: Специализированные инвестиции
Лизинг же, в свою очередь, предоставляет возможность фокусироваться на инвестициях в основные средства, такие как специализированное оборудование или транспортные средства, с определенными преимуществами в зависимости от условий и потребностей бизнеса.

Кредитные и лизинговые продукты

Получение кредита открывает широкие возможности для финансирования различных потребностей, будь то приобретение недвижимости или закрытие ранее взятых займов. Кредиты могут быть универсальными, позволяя тратить средства на самые разные цели, включая покупку техники. В отличие от кредита, лизинг представляет собой вид финансового арендования и предполагает более узкое использование. Он ориентирован исключительно на приобретение определенных видов имущества, таких как оборудование, автомобили или другие транспортные средства. Это делает лизинг целевым финансовым инструментом.

Управление внешней торговлей
Сервис «Контур.Экстерн» предлагает удобные инструменты для ведения учета экспорта и импорта, облегчая процесс ведения бухгалтерии, расчета заработной платы и подготовки отчетности в единой системе. Условия финансирования
Займы в банках заключаются посредством двустороннего соглашения, в котором прописываются детали: необходимая сумма, периоды выплат, проценты, порядок возврата денежных средств, а также возможные санкции за нарушение условий. В этом процессе участвуют только заемщик и банк. В отличие от кредитования, лизинговые операции предусматривают создание трехстороннего контракта. В его рамках лизинговая фирма выступает в роли покупателя, в то время как продавцом и получателем лизинга являются другие две стороны.

Особенности приобретения имущества
Когда покупка происходит в рассрочку, владелец товара сразу становится покупатель, несмотря на наличие долга. Даже если имущество заложено, права владения остаются у покупателя и активы включены в финансовую отчетность компании. В отличие от кредита, в лизинге актив остается собственностью лизинго дателя до полного погашения лизингового контракта. В зависимости от условий, актив может находиться на балансе либо лизинговой компании, либо получателя. Обычно предпочтение отдают первому варианту из-за удобства в ведении бухгалтерии и налоговых выгод.

Сравнение условий кредита и лизинга

Хотя процентные ставки по кредитам зачастую ниже, чем по лизингу, не всё так однозначно. Первое, что стоит учесть: лизинговые компании часто берут на себя дополнительные расходы, такие как страхование и обслуживание имущества. Второй немаловажный аспект — благодаря прямому сотрудничеству с производителями, лизинговые компании могут предложить особые условия и скидки, которые делают приобретение через лизинг более выгодным. Это особенно актуально при оформлении автолизинга, где такие предложения встречаются довольно часто.

Преимущества лизинга перед кредитом

Приобретение имущества за счет кредитных средств предполагает минимальное участие банка в процессе выбора и наладки объекта — фактически, вы получаете лишь финансирование. В контексте лизинга ситуация иная: лизинговая компания предлагает комплексное обслуживание. К примеру, в случае лизинга автомобиля, организация не только финансирует покупку, но и оказывает полный спектр услуг, связанных со страхованием и техническим обслуживанием. Клиенту доступна команда профессионалов, включая инженера, который сопровождает процесс приемки и запуска оборудования в работу.

Налоговые выгоды использования лизинга

При использовании кредитных средств налоговая экономия отсутствует, за исключением возможности учесть проценты по кредиту как расходы при определении базы налогообложения прибыли. В случае выбора лизинга, компания может снизить свои обязательства по нескольким налогам. Это связано с тем, что оборудование не приобретается в собственность, а используется на основе договора аренды, что открывает дополнительные возможности для налоговой оптимизации.

Налоговые аспекты лизинга
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Лизинговые платежи включают НДС, который лизинго получатель может компенсировать, уменьшив свой налоговый платеж. Для этого лизинговая фирма регулярно предоставляет необходимые документы.

Налог на прибыль
Затраты, связанные с лизинговыми операциями, могут быть включены в стоимость производства товаров, что снижает налоговую базу по налогу на прибыль.

Имущественные налоги
Во время действия договора лизинга, объект лизинга не учитывается в активах лизинго получателя, поэтому он не облагается имущественным налогом. После перехода права собственности, лизинго получатель может применять повышающий коэффициент при амортизации, что ускоряет процесс восстановления стоимости имущества втрое.

Вариативность сроков кредитования
Банки предлагают различные периоды кредитования — от нескольких месяцев до многих лет. Срок зависит от типа кредита и политики финансового учреждения. Так, для инвестиционных целей возможно получение кредита на период от 10 до 15 лет. Условия кредита, включая проценты, график выплат и требования к залогу, корректируются исходя из его продолжительности. В отличие от банков, лизинговые компании предоставляют финансирование на более короткие сроки — обычно от одного до трех лет, хотя иногда встречаются предложения до пяти лет.

Критерии кредитования в банках
Банки очень щепетильно относятся к вопросу выдачи кредитов. Они проводят тщательный анализ вашей экономической деятельности за последние 2–3 года. Вам необходимо будет представить финансовую отчётность, подтвержденную налоговыми декларациями, а также отчеты об оборотах и остатках по счетам, подтверждения из ФНС и выписки из банка. В отдельных случаях потребуется даже разработанный бизнес-план. Однако даже идеальный пакет документов не дает полной уверенности в одобрении кредита. Банки руководствуются своими регламентами, в которых прописаны критерии эффективности вашего бизнеса: доходность, показатели стабильности и независимости финансов, ликвидность, чистая приведенная стоимость и другие.

Особенности получения лизинга

Лизинговые компании предъявляют более мягкие условия в сравнении с банками, где часто требуется предоставить гарантии в виде поручительства или залога. Хотя и лизинговые организации запрашивают определенный пакет документов, шансы на одобрение сделки у клиентов значительно выше. При этом, актив, приобретенный в лизинг, остается собственностью лизингодателя до окончания срока договора. Это упрощает процесс изъятия имущества в случае просрочки платежей, поскольку не требуется сложная процедура, как при возврате заложенного имущества. Таким образом, лизинговая компания снижает свои финансовые риски.

Веб-сервис Контур.Экстерн
Используйте Контур.Экстерн для удобного ведения учета экспорта, импорта, расчета зарплаты и сдачи отчетности.Начните бесплатно

Начальный вклад при получении кредита
Для получения некоторых кредитов начальный вклад не требуется. К примеру, при оформлении не целевого кредита взнос изначально не предусмотрен. Однако для целевых кредитов банки могут запросить вклад до 30%.

Возможности снижения первого взноса при лизинге
При оформлении лизинга стандартной практикой считается уплата начального взноса, который может составлять до 30% от стоимости объекта. Тем не менее, лизинговые компании часто идут на уступки, предоставляя возможность снижения этого платежа. В некоторых случаях достижимо даже полное освобождение от первоначального взноса.

Решения для предотвращения банкротства компании
В ситуации, когда организация испытывает сложности с возвратом кредита, она может инициировать обсуждение с банком альтернативных вариантов погашения долга. Банк, в свою очередь, может предложить несколько вариантов: от снижения процентной ставки и корректировки платежного календаря до увеличения срока кредитования. Банку невыгодно допускать банкротство заемщика, поэтому обычно он идет навстречу в вопросах рефинансирования.

Преимущества и недостатки использования лизинга

Возможность вести переговоры существует и с лизинговыми компаниями, которым также не безразлично привлечение новых и сохранение текущих клиентов. Однако стоит помнить, что лизинговая компания остается полноправным владельцем предмета лизинга, и в случае финансовых трудностей у лизинго получателя, они могут не столь долго ждать возвращения стабильности. Ниже представлены основные плюсы и минусы приобретения оборудования через лизинг.

Преимущества и недостатки лизинга
Лизинговые операции предлагают уникальные выгоды и имеют определенные ограничения:

Плюсы:
—Отсутствие необходимости залога:При оформлении лизинга залог или поручительство обычно не требуются. —Доступные цены:Возможность приобретения транспорта по стоимости, ниже чем на общем рынке. —Гибкие условия для клиента:Подход к заемщикам часто бывает более лояльным. —Налоговые преференции:Лизинг позволяет снизить налогооблагаемую базу по имуществу, прибыли и НДС. —Оперативность:Решение по лизинговой заявке обычно принимается быстрее, чем по кредитной. —Услуги по обслуживанию:Лизингодатель часто берет на себя обязанности по сервису и страхованию имущества. —Персонализация договора:Возможность обсуждения и установления индивидуальных условий сделки.

Минусы:
—Проблемы с изменением условий:При финансовых затруднениях пересмотреть условия бывает сложнее. —Риск изъятия имущества:При наличии задолженности оборудование может быть возвращено лизингодателю. —Высокие проценты:Процентные ставки могут быть выше, чем при кредитовании. —Временное владение:До полного погашения лизинга имущество остается собственностью лизингодателя. —Специфичность:Лизинговый контракт предназначен для определенных, четко ограниченных целей. —Краткосрочность сделок:Обычно лизинговые договора заключаются на относительно небольшой срок.